KURZUS: Pénzügyi tervezés

MODUL: II. modul

II. modulzáró feladatok

|  | 1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzforgalom pénzügyi elemzésének fogalmát!
| A pénzforgalom pénzügyi elemzése segítségével meghatározható, hogy adott időszak alatt a vállalkozás hiteleszközeinek állománya hogyan változott és azt milyen fontosabb gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok befolyásolták.
| A pénzforgalom pénzügyi elemzése segítségével meghatározható, hogy adott időszak alatt a vállalkozás pénzeszközeinek állománya hogyan változott és azt milyen fontosabb gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok befolyásolták.
| A pénzforgalom pénzügyi elemzése segítségével meghatározható, hogy adott időszak alatt a vállalkozás árbevétele hogyan változott és azt milyen fontosabb gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok befolyásolták.
1 pont
| 2. Válassza ki az alábbi felsorolásból a finanszírozás operatív tervének részeit!
| A rövid távú finanszírozás alapelveinek meghatározása.
| A beruházás-tervezés operatív feladatainak meghatározása.
| A likviditási többlet/hiány kezelésének módja.
| A finanszírozás hatékonysági együtthatójának számszerűsítése.
2 pont
| 3. Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési kiadások fogalmát!
| A termeléshez, illetve szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó olyan fix költségeket jelentik, melyek nagysága függ a termelés volumenététől.
| A termeléshez, illetve szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó változó költségeket jelentik.
| A termeléshez, illetve szolgáltatásnyújtáshoz kapcsolódó fix költségeket jelentik, melyek nagysága a termelés volumenététől független.
1 pont
| 4. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási többlet megfelelő kezelésének jellemzőit!
| A szabad pénzeszközök lekötésre következtében keletkező kamat- (vagy tőke) jövedelmet figyelembe kell venni a következő tervezési időszakra vonatkozó pénzbevételek felírásakor.
| A pénzeszközöknek csak rövid távú befektetése célszerű.
| A szabad pénzeszközök lekötésre következtében keletkező kamat- (vagy tőke) jövedelmet figyelembe kell venni az adott tervezési időszakra vonatkozó pénzbevételek felírásakor.
| A likviditási többlet kezelésének leggyakoribb módja a vállalati részvények vásárlása.
| Cél, hogy a likviditás biztosításának haszonáldozati költsége a lehető legkisebb legyen.
| A pénzeszközöknek csak hosszú távú befektetése lehet pénzügyi szempontból hatékony.
3 pont
| 5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditási terv jellemzőit!
| Tartalmazza adott időszak(ok)ra vonatkozóan a vállalkozás várható pénzbevételeinek és pénzkiadásainak előrejelzését.
| A vállalkozás tőkeköltségvetésének része.
| A hosszú távú pénzügyi tervezés kiindulópontja.
| A rövid távú pénzügyi tervezés kiindulópontja.
2 pont
| 6. Egy vállalkozás esetén az adott üzleti évben elszámolt értékcsökkenés nagysága 17 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott eredménykimutatás tétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
| A pénzállomány 17 millió Ft-tal csökkent.
| A pénzállomány 17 millió Ft-tal nőtt.
| Önmagában nincs hatással a pénzállomány változására.
1 pont
| 7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a minimális tartalékegyenleg fogalmát!
| Megmutatja, hogy mekkora az a hitelösszeg, melynek minden esetben a vállalkozás rendelkezésére kell állnia.
| Megmutatja, hogy mekkora az a lekötött tartalék, melynek minden esetben a vállalkozás rendelkezésére kell állnia.
| Megmutatja, hogy mekkora az a pénzösszeg, melynek minden esetben a vállalkozás rendelkezésére kell állnia.
1 pont
| 8. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalkozás egyéb bevételeinek jellemzőit!
| Ide soroljuk a hitelműveletekből befolyó pénzügyi bevételeket.
| Ezek a bevételek általában rendszeres, állandó pénzforrást jelentenek a vállalkozás számára.
| Ezeknek a bevételeknek a keletkezése nem feltétlenül kapcsolódik közvetlenül a vállalkozás üzletszerűen végzett alaptevékenységéhez.
| Ide soroljuk például a tárgyi eszközök értékesítéséből befolyó bevételeket, illetve a kapott külső támogatások egy részét is.
2 pont
| 9. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzeszközök forrásainak fogalmát!
| Azok a pénz- és hitelforgalmi sajátosságok, melyek hatására csökkent a vállalkozás pénzeszközeinek értéke az adott üzleti évben.
| Azok a gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok, melyek hatására nőtt a vállalkozás pénzeszközeinek értéke az adott üzleti évben.
| Azok a gazdasági események és gazdálkodási sajátosságok, melyek hatására csökkent a vállalkozás pénzeszközeinek értéke az adott üzleti évben.
1 pont
| 10. Válassza ki az alábbi felsorolásból a likviditás fogalmának jellemzőit!
| A likviditás fogalmának fontos eleme, hogy a fizetési kötelezettségek teljesítéséhez szükséges szabad pénzeszközök előteremtése lehetőleg a legkisebb kamatköltséggel történjen.
| A likviditás fogalmának fontos eleme, hogy a fizetési kötelezettségek teljesítéséhez szükséges szabad pénzeszközök előteremtése lehetőleg a legkisebb haszonáldozati költséggel történjen.
| Likviditás alatt azt értjük, hogy a vállalkozás képes legyen fizetési kötelezettségeinek időben történő rendezésére, a nehezen előre jelezhető, vártatlan események kivételével.
| Likviditás alatt azt értjük, hogy a vállalkozás képes legyen fizetési kötelezettségeinek időben történő rendezésére, beleértve ebbe a nehezen előre jelezhető, vártatlan események hatásait is.
2 pont
| 11. Válassza ki az alábbi felsorolásból a rövid távú pénzügyi tervezés jellemzőit!
| A vállalat forgóeszközeire és folyó forrásaira van hatással.
| Kiemelt célja a vállalkozás jövedelmező működésének biztosítása.
| A vállalkozás stratégiai döntéseihez köthető és célja a vállalkozás fennmaradásának biztosítása.
| Pénzügyi oldalról a befektetett eszközökbe történő beruházásokat, illetve a hosszú távú finanszírozást jelenti.
| Pénzügyi oldalról nézve legfontosabb funkciója a vállalat folyamatos fizetőképességének, likviditásának fenntartása.
2 pont
| 12. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalkozás pénzbevételeinek csoportjait!
| Egyéb bevételek.
| Rendkívüli bevételek.
| Export értékesítésből származó bevételek.
| Értékesítési bevételek.
2 pont
| 13. Egy vállalkozás vevőállománya 2006. december 31-én 76 millió Ft, míg 2007. december 31-én 80 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
| A pénzállomány 4 millió Ft-tal csökkent.
| A pénzállomány 80 millió Ft-tal nőtt.
| A pénzállomány 4 millió Ft-tal nőtt.
| Önmagában nincs hatással a pénzállomány változására.
2 pont
| 14. Válassza ki az alábbi felsorolásból azokat a mérlegtételeket, melyeket nem szabad figyelembe venni a pénzforgalom elemzésekor!
| Összes forrás értéke.
| Készletek.
| Tárgyi eszközök nettó értéke.
| Értékpapírok.
| Saját tőke.
| Forgóeszközök összesen.
4 pont
| 15. Egy vállalkozás hosszú lejáratú hiteleinek értéke 2006. december 31-én 13 millió Ft, míg 2007. december 31-én 18 millió Ft volt. Válassza ki az alábbi felsorolásból, hogy az adott mérlegtétel változása milyen és mekkora hatást gyakorolt a vállalkozás pénzállományára!
| A pénzállomány 5 millió Ft-tal csökkent.
| A pénzállomány 13 millió Ft-tal nőtt.
| Önmagában nincs hatással a pénzállomány változására.
| A pénzállomány 5 millió Ft-tal nőtt.
2 pont
| 16. Egy vállalkozás értékesítési politikájára vonatkozó adatok a következők: A készpénzes értékesítés jellemzően az árbevétel 20 százalékát adja. A hitelbe történő értékesítés ellenértékének 40 százaléka azonnal fizetendő, 30 százalék 1 hónap múlva, a maradék pedig 2 hónapon belül. Az előző két hónapban, 2007 novemberében és decemberében a vállalkozás árbevétele 100, illetve 114 millió Ft-ot tett ki. A következő három hónapra várható árbevétel (millió Ft-ban) alakulását a következő táblázat mutatja
Tervezési időszakok | Január | Február | Március
Várható árbevétel | 120 | 118 | 132
| 16/A Válassza ki az alábbi felsorolásból az értékesítési bevételek várható értékét február hónapra vonatkozóan!
| 19,5 millió Ft
| 21,1 millió Ft
| 23,6 millió Ft
2 pont
| 16/B Válassza ki az alábbi felsorolásból az előző időszaki értékesítésből befolyó bevételek értékét február hónapra vonatkozóan!
| 24,6 milló Ft
| 28,8 millió Ft
| 36, 1 millió Ft
2 pont
| 16/C Válassza ki az alábbi felsorolásból a két időszakkal korábbi értékesítésből befolyó bevételek várható értékét február hónapra vonatkozóan!
| 24,23 millió Ft
| 27,36 millió Ft
| 28,81 millió Ft
2 pont
| 16/D Válassza ki az alábbi felsorolásból az értékesítési (pénz)bevételek várható értékét február hónapra vonatkozóan!
| 117,52 millió Ft
| 124,67 millió Ft
| 131,85 millió Ft
2 pont
| 17. A következő táblázat egy vállalkozás várható jövőbeli pénzbevételeire és pénzkiadásaira vonatkozó előrejelzését mutatja (millió Ft-ban):
Tételek | Tervezési időszak (július)
Várható pénzbevételek | 245
Várható pénzkiadások | 240
| A vállalkozás nyitó pénzállománya 20 millió Ft. A minimális tartalékegyenleget a vállalkozás 30 millió Ft-ban állapította meg. A likviditási többlet/hiány kezelésének közvetett pénzügyi hatásaitól a feladatok megoldásakor tekintsen el.
| 17/A Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési pénzáramlás értékét!
| -3 millió Ft
| 2millió Ft
| 18 millió Ft
1 pont
| 17/B Válassza ki az alábbi felsorolásból a működési egyenleg értékét!
| 3 millió Ft
| -3 millió Ft
| 18 millió Ft
1 pont
| 17/C Válassza ki az alábbi felsorolásból likviditási terv egyenlegét!
| 3 millió Ft
| -20 millió Ft
| -2 millió Ft
1 pont
| 17/D Válassza ki az alábbi felsorolásból az augusztusi nyitó pénzállomány értékét!
| -20 millió Ft
| 18 millió Ft
| 2 millió Ft
1 pont