KURZUS: Pénzügyi tervezés

MODUL: I. modul

1. lecke: A pénzügyi tervezés alapjai

|  | A leckében elsőként meghatározzuk a pénzügyi tervezés fogalmát, majd feltárjuk a vállalkozási döntésekhez való kapcsolódását, azonosítva a tervezés legfontosabb funkcióit, céljait. Bemutatjuk a pénzügyi tervek legfontosabb típusait, illetve szó lesz arról, hogy a pénzügyi tervezés folyamatával szemben milyen követelmények és elvárások állíthatók fel.
| Tanulási útmutató
| Tananyag
| Dr. Kovács Gábor: Pénzügyi tervezés, 1. fejezet (A pénzügyi tervezés alapjai)
| Kulcsfogalmak
| Operatív döntés Stratégiai döntés Vállalati stratégia A vállalat alapvető céljai A vállalat pénzügyi céljai Elsődleges pénzügyi cél Pénzügyi stratégia Pénzügyi terv Tőkeköltségvetés Hosszú távú pénzügyi tervezés Közép távú pénzügyi tervezés Rövid távú pénzügyi tervezés Makrogazdasági prognózis Iparági prognózis Vállalati prognózis Bázisvizsgálat
| Tevékenységek
| A lecke tanulása során kövesse az alábbi utasításokat, amelyek segítségével képes lesz a követelmények teljesítésére:
| Javasoljuk, hogy a tanulás során használjon jegyzetfüzetet, és rögzítse az egyes leckéknél tanultakat, azaz készítsen vázlatot, oldja meg a feladatokat. A felkészüléshez kellő segítséget nyújt a lecke tananyaga és a modulzáró kérdések mennyisége és mélysége. Kérdéseivel forduljon tutorához! Olvassa el a jegyzetből a figyelmesen az 1. fejezethez (A pénzügyi tervezés alapjai) tartozó tananyagot!
| Követelmények
| Ön akkor sajátította el megfelelően a tananyagot, ha:
| felsorolásból ki tudja választani a vállalati stratégia fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a vállalati stratégia jellemzőit. felsorolásból ki tudja választani a vállalat pénzügyi céljait. felsorolásból ki tudja választani a vállalat elsődleges pénzügyi célját. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi stratégia fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi terv fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi terv részeit. felsorolásból ki tudja választani a tőkeköltségvetés elemeit felsorolásból ki tudja választani a finanszírozási terv definícióját. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi tervezés funkcióit. sorrendbe tudja állítani a pénzügyi tervezés szakaszait. felsorolásból ki tudja választani a tervezés legfontosabb információ-típusait. felsorolásból ki tudja választani a bázisvizsgálat fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi terv készítésével kapcsolatos követelményeket.

|  | Önellenőrző kérdések
| 1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalati stratégia fogalmát!
| Azon tevékenységek, cselekvések sorozata, melyek a vállalat pénzügyi céljainak elérésére irányulnak.
| Azon tevékenységek, cselekvések sorozata, melyek a vállalat alapvető céljainak elérésére irányulnak.
| Azon feltételezéseket tartalmazza, melyek a vállalat alapvető pénzügyi céljainak elérésére irányulnak.
| 2. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalati stratégia jellemzőit!
| A stratégia a vállalati működés vezérfonala.
| A stratégia rövid és közép távú célokat fogalmaz meg.
| A stratégia magában foglalja a mindennapi működéshez szükséges operatív döntéseket.
| A stratégia magában foglalja a vállalati versenyelőnyök hangsúlyozását.
| A stratégia a vállalat alapvető céljait fogalmazza meg.
| A stratégia lehetővé teszi a vállalat számára a belső és külső környezet változásaihoz való alkalmazkodást is.
| 3. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalat pénzügyi céljait!
| Árbevétel növelése.
| Adott szolgáltatás megfelelő színvonalon való biztosítása.
| A vállalati dolgozók elégedettségének, illetve megfelelő motivációjának biztosítása.
| A külső eladósodottság csökkentése.
| A tulajdonosok vagyonának maximalizálása.
| 4. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalat alapvető pénzügyi célját!
| Felelősség a fogyasztó felé;
| Árbevétel növelése.
| A tulajdonosok vagyonának maximalizálása.
| Adott szolgáltatás megfelelő színvonalon való biztosítása.
| Az adózás utáni nyereség maximalizálása
| A vállalati dolgozók elégedettségének, illetve megfelelő motivációjának biztosítása.
| A külső eladósodottság csökkentése.
| 5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi stratégia fogalmát!
| A pénzügyi stratégia elsődleges feladata a vállalkozás rövid távú pénzügyi céljainak megvalósítása. A pénzügyi stratégia emellett magában foglalja a vállalati stratégia közvetlen pénzügyi hatásokkal járó részterületeit.
| A pénzügyi stratégia elsődleges feladata a vállalkozás pénzügyi céljainak megvalósítása. A pénzügyi stratégia ugyanakkor nem foglalja magában a vállalati stratégia közvetlen pénzügyi hatásokkal járó részterületeit.
| A pénzügyi stratégia elsődleges feladata a vállalkozás pénzügyi céljainak megvalósítása. A pénzügyi stratégia emellett magában foglalja a vállalati stratégia közvetlen pénzügyi hatásokkal járó részterületeit is
| 6. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi terv fogalmát!
| A pénzügyi terv a vállalkozás jelenre vonatkozó beruházási, finanszírozási döntéseit, illetve ezek pénzügyi hatásait tartalmazza.
| A pénzügyi terv a vállalkozás jövőre vonatkozó beruházási, finanszírozási döntéseit, illetve ezek pénzügyi hatásait tartalmazza.
| A pénzügyi terv a vállalkozás jövőre vonatkozó beruházási, finanszírozási döntéseit, illetve ezek pénzügyi hatásait tartalmazza, nem része ugyanakkor az osztalékpolitikai döntés.
| 7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi terv részeit!
| Hitelképességi jelentés
| Tőkeköltségvetés
| Az osztalékpolitika meghatározása
| Kamatkondíciók
| Inflációs előrejelzés
| Finanszírozási terv
| 8. Válassza ki az alábbi felsorolásból a tőkeköltségvetés elemeit!
| A jövőben megvalósuló beruházások leírása.
| A jövőben megvalósuló beruházások kockázatának becslése.
| A jövőben megvalósuló beruházások finanszírozásának módja.
| A jövőben megvalósuló beruházások tőkeszükségletének meghatározása.
| A jövőben megvalósuló beruházások várható pénzáramlásának meghatározása.
| A jövőben megvalósuló beruházások finanszírozásához szükséges külső források nagysága.
| 9. Válassza ki az alábbi felsorolásból a finanszírozási terv definícióját!
| A finanszírozási terv meghatározza, hogy a megvalósítandó beruházásokat a vállalkozás mely forrásokkal és milyen módon finanszírozza. A finanszírozási terv része a vállalat osztalékpolitikára vonatkozó koncepciója.
| A finanszírozási terv meghatározza, hogy a megvalósítandó beruházásokat a vállalkozás mely forrásokkal és milyen módon finanszírozza. A finanszírozási tervnek ugyanakkor nem része a vállalat osztalékpolitikára vonatkozó koncepciója.
| A finanszírozási terv meghatározza, hogy a megvalósítandó beruházásokat a vállalkozás milyen külső forrásokkal finanszírozza. A finanszírozási tervnek ugyanakkor nem része a vállalat osztalékpolitikára vonatkozó koncepciója.
| 10. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi tervezés funkcióit!
| Informáló -orientáló funkció
| Végrehajtási funkció
| Beruházási és finanszírozási döntések összehangolása
| Minőségbiztosítási funkció
| Akvizíciós funkció
| Ellenőrzési funkció
| 11. Állítsa sorrendbe a pénzügyi tervezés szakaszait!
1. 2. 3. 4. |  |
| 12. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi tervezés legfontosabb információ-típusait!
| Stacionárius prognózisok
| Makrogazdasági prognózisok
| Országkockázat-elemzés
| Vállalati szintű prognózisok
| Iparági prognózisok
| Relatív trendelőrejelzések
| 13. Válassza ki az alábbi felsorolásból a bázisvizsgálat fogalmát!
| A vállalati adatok, információk automatikus extrapolációja.
| A tervezés kiinduló állapotának bemutatását, elemzését jelenti.
| A tervezéshez szükséges alapvető, kiinduló információk klaszterelemzését jelenti.
| 14. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi terv készítésével kapcsolatos követelményeket!
| Minimalizálja az üzleti kockázatot.
| Ne csak előrejelzés legyen.
| A lehető legjobban részletezett legyen.
| Megfelelő visszacsatolást biztosítson.
| Ne csak számviteli szemléletű legyen.
| Minimalizálja a pénzügyi kockázatot.